Comment réclamer les frais de voyage sur votre déclaration de revenus allemande


La raison pour laquelle tant de personnes choisissent de déposer une déclaration de revenus en Allemagne, même si elles n’y sont pas obligées, est qu’elles peuvent réduire leur facture fiscale en profitant de déductions. L’une des déductions les plus faciles que vous puissiez faire est pour votre frais de voyage vers et depuis le travail. impôt miracle explique comment c’est fait.

Les frais de déplacement pour les déplacements professionnels peuvent être réclamés en profitant de l’indemnité de déplacement (Entfernungspauschale) sur votre déclaration de revenus allemande et augmentez vos chances d’obtenir un remboursement d’impôt.

Si certaines dépenses sont déduites forfaitairement (par exemple par kilomètre parcouru), d’autres peuvent être déduites intégralement (par exemple le coût des billets). Les employés traditionnels peuvent déduire ces coûts en tant que dépenses liées au revenu (Werbungskosten) tandis que les pigistes/indépendants peuvent déduire leurs frais de voyage comme dépenses professionnelles (Betriebsausgaben). Dans cet article, nous allons nous concentrer sur :

  • Frais de déplacement de votre résidence à votre lieu de travail principal
  • Frais de déplacement pour activités extérieures et déplacements professionnels

1. Déduire les dépenses pour votre trajet domicile-travail

Vous pouvez demander une allocation de navette pour les trajets entre votre résidence et votre lieu de travail principal (erste Tätigkeitsstätte). Cette indemnité s’élève à 30 centimes par kilomètre pour les 20 premiers kilomètres aller simple vers ou depuis votre lieu de travail, quel que soit le moyen de transport ou les dépenses réellement encourues.

Cela signifie que cela peut être réclamé si vous marchez, faites du vélo, conduisez une voiture, roulez en tant que passager ou prenez les transports en commun. Le bureau des impôts n’acceptera les déductions que pour le trajet le plus court possible.

Depuis janvier 2021, l’indemnité de navette a été portée à 35 cents à partir du 21e kilomètre de trajet aller simple pour les navetteurs longue distance et de 2022 à 2026, elle sera de nouveau augmentée à 38 cents à partir du 21e kilomètre de trajet aller simple.

Y a-t-il une limite à l’indemnité de déplacement ?

Généralement, le bureau des impôts accepte 230 trajets par an, mais si vous avez une semaine de travail de six jours, vous pouvez réclamer jusqu’à 280 trajets par an. Les frais de déplacement ne peuvent pas être déduits pour les jours passés à domicile malades, en vacances ou à travailler à domicile – les jours passés à travailler à domicile peuvent à la place être réclamés en utilisant le montant forfaitaire du bureau à domicile.

Un maximum de 4.500 euros par an peut être déduit de l’indemnité de déplacement. Toutefois, si vous rencontrez l’une des deux exceptions suivantes, vous devez conserver les reçus comme preuve pour le bureau des impôts :

  • Si vous vous rendez au travail dans votre propre véhicule personnel ou professionnel, vous pouvez réclamer plus de 4 500 euros par an.
  • Si vous vous rendez au travail en transports en commun et que les frais dépassent 4.500 euros par an, vous pouvez saisir et réclamer les dépenses réelles sur votre déclaration de revenus.

Frais de déplacement pour plusieurs lieux de travail

Vous ne pouvez avoir qu’un seul lieu de travail principal par rôle d’emploi. Si vous travaillez à plusieurs endroits, cela est considéré comme une activité externe (Auswärtstätigkeit) et traités différemment.

Plutôt que de réclamer un forfait au kilomètre, si vous vous rendez à des activités extérieures en transports en commun, vous pouvez vous faire rembourser vos dépenses réelles (par exemple le coût de vos tickets). Si vous voyagez en voiture, vous pouvez bénéficier de l’indemnité kilométrique (Kilomètrepauschale). Celle-ci s’applique aussi bien à l’aller qu’au retour et s’élève à 30 centimes par kilomètre.

Cependant, si vous avez plusieurs emplois différents à différents endroits, vous pouvez demander l’indemnité de déplacement pour chaque lieu de travail principal, à condition que vous vous rendiez chez vous entre les deux. Lorsque vous vous déplacez d’un lieu de travail principal à un lieu de travail principal, les distances peuvent être additionnées, mais l’indemnité de déplacement ne peut alors être utilisée que pour la moitié de la distance totale.

Prime de mobilité pour les navetteurs longue distance

À partir de 2021, les navetteurs longue distance effectuant un trajet quotidien de 21 kilomètres ou plus peuvent demander la nouvelle prime de mobilité (Mobilitätsprämie), qui octroie une prime de 14 % de l’indemnité journalière majorée à partir du 21e kilomètre d’un aller simple.

Pour bénéficier de cette prime, vos revenus annuels ne peuvent excéder l’abattement de base (Grundfreibetrag), qui s’élève à 9.744 euros à partir de 2021. A partir de 2022, l’abattement de base est passé à 10.347 euros.

Vous pouvez demander la prime de mobilité dans votre déclaration de revenus, et si vous remplissez les conditions, elle est transférée directement sur votre compte bancaire. L’assiette de la prime varie en fonction de la différence entre votre revenu annuel imposable et l’abattement de base.

2. Frais de voyages d’affaires

Si vous voyagez pour le travail à quelque fin que ce soit, y compris les services sur le terrain, la formation continue et les visites de salons, il est recommandé de réclamer les dépenses qui en résultent sur votre déclaration de revenus (à condition que votre employeur ne les ait pas déjà couvertes). Votre moyen de transport n’a pas d’importance sauf si vous avez voyagé dans une voiture de société, qui n’est pas déductible des impôts.

Les frais de déplacement en transports en commun, en bateau ou en avion sont entièrement remboursés tant que vous avez voyagé dans la classe la plus basse disponible. Les trajets en train de la classe supérieure peuvent être remboursés si le temps de trajet dépasse deux heures.

Si vous avez voyagé en voiture, vous pouvez soit déterminer les frais réels engagés et les réclamer, soit utiliser l’indemnité kilométrique (Kilomètrepauschale). Contrairement à l’indemnité de trajet, l’indemnité kilométrique peut être appliquée aussi bien à l’aller qu’au retour.

Par kilomètre parcouru, l’indemnité kilométrique s’élève à :

  • 30 centimes pour les trajets en voiture
  • 20 centimes pour les trajets en moto, scooter, cyclomoteur ou vélo électrique

Si votre employeur a pris en charge une partie des dépenses de votre voyage d’affaires, vous avez deux options : vous pouvez soit déduire le montant du total des dépenses, soit déduire les subventions de l’employeur sur votre déclaration de revenus.

Si votre déplacement professionnel hors domicile et votre lieu de travail principal dépasse 8 heures, vous pouvez prétendre à un forfait de 14 euros pour les repas (Verpflegungsmehraufwand). Si le trajet dépasse 24 heures, vous pouvez prétendre à un forfait de 28 euros.

Les règles entourant les frais de déplacement et autres frais de déplacement peuvent être compliquées. impôt miracle vous aide à remplir votre déclaration de revenus en aussi peu que 17 minutes, tout en vous donnant des conseils sur les coûts déductibles, afin que vous puissiez maximiser votre remboursement. Commencez maintenant.

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