Combien de temps les Snowbirds canadiens peuvent-ils rester en Amérique avant d’avoir à payer des impôts américains ? – Conseiller Forbes Canada


Indépendamment de votre intention ou de votre statut d’immigration, vous êtes considéré comme un résident américain aux fins de l’imposition si vous répondez au critère de présence substantielle de l’IRS.

Jack Liu, consultant principal en planification successorale avec plus de 10 ans d’expérience dans le secteur des services financiers, dit qu’il assiste fréquemment les snowbirds et trouve que la fiscalité est leur préoccupation la plus courante. «Le premier conseil est toujours de calculer correctement le nombre de jours afin de ne pas avoir à traiter avec l’IRS», explique Liu.

Mais ce qui frustre tant de snowbirds, c’est la complexité de ce calcul. Afin de savoir combien de jours vous pouvez rester aux États-Unis avant de payer des impôts, vous devrez déterminer combien de jours vous avez passés aux États-Unis au cours de l’année civile en cours, de l’année civile précédente et des deux années civiles précédentes. De plus, toute demi-journée passée aux États-Unis compte également comme une journée complète.

Une fois que vous avez calculé combien de jours vous avez passés aux États-Unis, il y a une autre étape. Voici comment votre obligation fiscale envers les États-Unis est calculée en fonction de la durée de votre séjour :

Tous les jours que vous avez passés aux États-Unis au cours de l’année civile en cours seront comptabilisés dans vos jours de présence dans le pays. Cependant, seuls un tiers des jours de l’année civile précédente et un sixième des jours passés dans l’année précédente comptent réellement. Après avoir totalisé ces trois chiffres, si vous étiez présent aux États-Unis pendant au moins 31 jours au cours de l’année civile en cours, et un total général de 183 jours lorsque vous incluez l’année en cours et que vous l’ajoutez à un tiers, puis à un sixième de la deux années précédentes, vous êtes probablement un résident fiscal et vous devrez payer des impôts à l’IRS.

Comment calculer si un Snowbird doit de l’impôt à l’IRS

S’il semble, en fonction de la durée de votre séjour, que vous devrez payer des impôts aux États-Unis, il y a peut-être un dernier espoir.

L’IRS offre un certain soulagement aux snowbirds qui auraient pu être coincés aux États-Unis pendant la pandémie de Covid-19. Si vous étiez aux États-Unis entre février et avril 2020, vous pourrez peut-être soustraire jusqu’à 60 jours de présence physique au cours de cette période lors du calcul de vos jours pour le test de présence substantielle.

En supposant que vous n’ayez pas pris de mesures pour devenir résident permanent, la procédure fiscale IRS 2020-20 permet aux personnes qui avaient l’intention de quitter les États-Unis mais qui n’ont pas pu le faire, d’exclure jusqu’à 60 jours civils tant que les circonstances de leur séjour prolongé séjour étaient dus à des perturbations de voyage. Les raisons éligibles peuvent inclure des vols annulés, des fermetures de frontières et le fait de ne pas se sentir en sécurité pour voyager sur la base des recommandations des responsables de la santé publique de pratiquer la distanciation sociale.

Néanmoins, pour éviter de faire des calculs compliqués, suivez cette règle générale simple : assurez-vous de passer moins de 121 jours par an aux États-Unis. Ce faisant, vous n’avez généralement pas à vous soucier de respecter le test de présence substantielle de l’IRS.

Bien sûr, il y aura toujours des personnes qui satisferont au test de présence substantielle, même avec l’exemption pandémique de 60 jours. Que faites-vous si vous êtes parmi eux ?

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